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生产制造业汇算清缴要点与风险防范(第 22 期)

价      格: ¥ 2580.0

报名人数:207/500人 报名截止:2019-03-06 17:00

课程?#38382;劍?直播课 课时数:5.5课时 所属类别: 制造业汇算清缴

课程收益:1.掌握生产制造业与收入相关的涉税风险防范问题。 2.掌握生产制造业与扣除相关的涉税风险防范问题。 3.掌握生产制造业享受优惠政策及弥补亏损的风险防范问题。
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直播课程表 直播课程?#25165;?!-- (5.5课时) -->
上午 2019年03月06日  09:30~12:00
下午 2019年03月06日  14:00~17:00
      赠送资料:电子版讲义

教学大纲

本直播课系财税会员直播专题系列课程之一,本次课题暂无其他期次?#25165;牛?#20165;此一期。




【课程大纲】

 

第一部分 收入篇

一、销售商品确认收入,税会差异调整与申报的风险问题。

二、销售商品,结算方式引发的税会差异调整与申报的风险问题。

三、生产线试运行税会差异调整与申报的风险问题。

四、平销返利票据处理及税会差异处理问题。

五、混合销售与兼营的涉税风险问题。

六、收取违约金的票据及涉税风险问题。

七、非货币性资产交换等视同销售业务的涉税风险问题。

八、转让固定资产(动产、不动产)的票据及涉税风险问题。

九、取得政府相关部门补助的涉税风险问题。

十、享受增值税优惠政策涉及的所得税风险问题。

十一、一次性收取若干年租金的涉税风险问题。

十二、企业生产出副产品、边角余料以及免费维修耗材料的涉税风险问题。


第二部分  扣除篇

一、采购业务的风险防范问题。

二、原材料发出成本计价方法的选择与变更的涉税风险问题。

三、采?#21495;?#20135;品的涉税风险问题。

四、房租、水、电等相关支出的扣除风险问题。

五、产品发生报废的涉税风险问题。

六、企业用工涉税风险问题。

(一)工资扣除的涉税风险问题。

(二)与工资相关的费用扣除风险问题。

(三)补充养老保险、医?#31080;?#38505;及业主参加雇主责任险、公众责任险等责任保险的扣除风险问题。

(四)员工发生工伤的涉税处理。

七、不同情况下,固定资产折旧税会差异调整风险及加速折旧涉税风险问题。

八、无形资产及长期待摊费用的扣除风险问题。

九、业务招待?#36873;?#24191;告业务宣传费扣除风险与筹划问题。

十、佣金?#20013;训?#25187;除风险问题。

十一、职工集体宿舍楼折旧及日常修缮支出的涉税风险问题。

十二、防暑降温费及劳务保护用品涉税风险问题。

十三、筹资费用的扣除风险问题。

十四、公益性捐赠递延扣除以及以非货币资产对外捐赠的涉税风险问题。

十五、资产损失扣除的风险问题。

十六、取得跨年发票如?#26410;?#29702;以及以前年度应扣未扣的涉税处理问题。


第三部分 亏损弥补及优惠政策

一、境内、外同时发生亏损的弥补风险问题。

二、应税项目、免税项目同时发生亏损的涉税风险问题。

三、高新技术企业及科技型?#34892;?#20225;业弥补亏损的特殊处理问题。

四、研发费用加计扣除的涉税风险问题。

五、高新技术企业涉税风险问题。

六、小型微利企业涉税风险问题。

七、技术转让所得涉税风险问题。




【师?#24335;?#32461;】

陈老师,中国注册税务师,扬州税务学院兼职教授,国家税务总局师资库老师。

税务系统工作近三十年,历经数次税制改革,深刻把握相关税种的历?#36153;?#38761;及发展趋势,不仅精通各税种相关政策,而且掌握大量详实案例。近年主要研发的课程:企业如何?#34892;?#22788;理税法与会计处理差异、企业所得税疑难问题解析、企业所得税汇算辅导、税收优惠政策解读及风险提示等;全面营改增疑难问题解析及个人所得税新政解读?#21462;?

学员评价

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