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中小企业账务处理实务技巧(第 33 期)

价      格: ¥ 638.0

报名人数:11/50人 报名截止:2019-05-27 19:30

课程?#38382;劍?直播+录播课 课时数:38.9课时 所属类别: 税务稽查财务实操

课程收益:本课程可以快速提升您的综合能力,帮您解决财务工作中财务不合规的难解疑问,详细讲解内外账的处理技巧,从而实现企业财务人员的价值!
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授课名师

熊超

中级会计师,税务师,十几年奋斗在中小企业财税实务第一线,实战经验丰富,心得独到。在5A级事务所从事税务鉴证、顾问和税务咨询实务工作多年,擅长进行企业税务风险管控和纳税筹划的实务运用。曾在多家全国性的知名会计培训机构(面授)担?#20301;?#35745;实操讲师,洞悉理论与实操的差异,知晓企业所需与学员所求,所以授课特别接地气,并?#20197;?#22269;内首倡“税会一体化”教学法,让税会的实务运用不再是一件难事。

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课程安排

直播课程表 直播课程安排
中小企业账务处理实务技巧(一) 2019年05月27日  19:00~22:00
中小企业账务处理实务技巧(二) 2019年05月28日  19:00~22:00
中小企业账务处理实务技巧(三) 2019年05月29日  19:00~22:00
      赠送资料:电子版课程讲义
录播课程表 视频开放时间?#24471;?/td>
1-1 人工智能引发的下岗潮 共56集视频,学习期90天,报课后即可观看;录播课为老师单独录?#39057;?#35270;频,知识内容与直播?#20301;?#26412;一致,可反复观看,巩固复习。
1-2 白条风险
1-3 避开买发票的风险
1-4 其他易入黑名单的背锅
1-5 核算风险:源数据
1-6 虚开虚抵(1)
1-7 虚开虚抵(2)
1-8 顶格开票
1-9 作废风险
1-10 关联性风险
1-11 第三方接口风险
1-12 指标预警
1-13 报表风险
2-1 ?#24335;?#23457;批流程
2-2 所得税凭证
2-3 增值税扣除凭证
2-4 审核发票要素
2-5 不需要发票的情形
3-1 内账的核算原则
3-2 关于筹建期
3-3 筹建期的税法规定
3-4 记账顺序的安排
3-5 年底关账
3-6 外账与纳税申报的关系
4-1 总体指标范围
4-2 常见问题
4-3 余额范围
4-4 费用指标评价
4-5 烂账整理
4-6 衔接风险
5-1 内账制作的?#38382;?/td>
5-2 小规模
5-3 一般纳税人
6-1 增值税税负的含义
6-2 如何确定税负
6-3 外账收入的确认
6-4 税负应用
6-5 定义公式
6-6 ?#35270;?#33539;围
6-7 外账的倒推
6-8 费用的初查
6-9 互动调节
6-10 成本的推算(1)
6-11 成本的推算(2)
7-1 一套账的对象与前提条件
7-2 小企业常用的核算方法
7-3 大中型企业常用的核算方法
8-1 原理与思路
8-2 按税点销售
8-3 怎样确定票点
8-4 税点打折的内外账核算
8-5 最低打几折才没亏?
8-6 采购方按税点买票
8-7 票点低于税?#23454;?#23454;物购进
8-8 进货与出货的税点不一样
8-9 实务咨询答疑

教学大纲

常见疑难问题解答
第一讲 内账与外账的关系
 一、不同点
  1.不同点
  2.内外账的现金日记账的数额相差很大怎么办?
  3.内外账,谁先谁后?
  4.内账好做还是外账好做?
  5.做外账跟做内账最大的区别是什么?
  6.内外账的分录差异
  7.内外账的分录与凭证关系不同
 二、联系
  1.税费
  2.单据
  3.分录
  4.税收筹划
 三、实务中常见的内外账表?#20013;问?/strong>
  1.“一内一外、平行独立核算”模式
  2.“内账 外账=真账”的互补模式
  3.一套账模式
 四、内外账的?#20540;?#22788;理实务
  1.原?#35745;?#35777;的分派方式
  2.凭证的分配
第二讲 财务审核的基本方法
 一、外账审核
  1.发票审核
  2.税率开错的增值税发票
  3.合法?#34892;?#30340;单据类型
  4.外账审核的一般性原则
  5.费用审核
  6.费用的证据链要求
 二、内账审核
  1.?#24335;?#23457;批流程
  2.费用审批流程
  3.材料控制流程
第三讲 内账的实务操作流程
 一、内账制作的?#38382;?/strong>
 二、建账
  1.会计政策的选择
  2.?#24613;?#36134;薄
  3.会计科目的设置
 三、单据
  1.必要单据和附件辅助单据
  2.真伪发票的鉴别
  3.单据的收集与整理
 四、记账操作时点的选择与方法运用
  1.会计日常工作的安排
  2.记账凭证编号在前后顺序方面的安排
 五、分录核算
  1.不核算税---小规模
  2.不核算税---一般纳税人
  3.核算税---一般纳税人企业
  4.税控系统与服务费全额抵税的分录处理
第四讲 外账实务---数据倒推与安排
 一、增值税税负
  1.增值税税负的含义
  2.如何确定增值税与所得税实际税负?
  3.外账收入的确认
  4.实务应用公式
  5.实务运用
 二、所得税税负
  1.定义公式
  2.实用公式
  3.?#39057;?br />  三、外账安排---比率法
  1.?#35270;?#33539;围
  2.需要用到的几个公式
  3.比率确定的方法
  4.比率法的缺陷
 四、外账安排---倒推法
  1.外账的倒推
  2.费用初查:选单、挑单与补单
  3.费用的自检
  4.成本与费用的互动调节
  5.成本的推算
第五讲 一套账的操作方法
 一、能采用一套账的对象及前提条件
  1.小企业采用时
  2.大中型企业采用时
 二、小企业常用的核算方法
 三、大中型企业常用的核算方法
第六讲 烂账整理
 一、以前没有账套---新建
  1.建立工作底稿
  2.内账的平账方法
  3.外账的平账方法
 二、一直在申报的烂账
  1.不宜新建
  2.调账方法
  (1)?#39029;?#24046;错的出处与原因
  (2)对于“不平衡”
 三、科目余额异常----消肿
  1.库存现金
  2.银行存款
  3.应收类往来账
  4.存货
  5.长期资产类
  6.负债类
  7.所有者权益类
第七讲 “金三”风险与稽查应对
 一、金税三期
  1.数据库
  2.发票稽查
  3.申报表稽查
  4.关联第三方数据
 二、税务机关常用的纳税评估分析指标
 三、纳税义务时间的自查与风险防范
 四、税收优惠应用及风险防范
 五、发票的纳税自查与风险防范
 六、会计科目的纳税自查与风险防范
  1.货?#26131;式?br />   2.往来账户
  3.存货
  4.固定资产
  5.在建工程
  6.制造费用
  7.其他业务收入
  8.营业外收入
  9.营业外支出
  10.实收资本
  11.盈余公积
 七、税务稽查的应对方法
  1.如何面对税务局的质询
  2.怎样与税务人员打交道
  3.企业财务人员如何应对税务稽查?
  4.应对税务稽查,先做好税务自查
第八讲 特殊业务分录与纳税分析
 一、纳税筹划/分析的财务可行性评价
 二、常用的分析步骤
 三、理论与实务的方法差异
 四、特殊业务的内外账分录
  1.销售方按票点(税点)销售,内外账怎样核算?
  2.销售方是怎样确定按票点卖票中的票点?
  3.有实物销售但低于正常税率,销售方的内外账处理,以及怎样判断在最低几个点时才?#25442;?#20111;本?
  4.销售方不开票,最低打几折才没买亏?
  5.采购方按票点采购,内外账的处理
  6.票点低于税?#23454;?#23454;物购进
  7.企业进货与出货的票点不一样(不是17%),怎样核算并计算内账利润?
  8.问:一种1.2含税进,1.6含税出;一种1.05未税进(在外面12点买票方式),1.6含税出。哪个赚得多些呢?
  9.咨询:老板?#27809;?#19968;张10万的材料专票,不用付款,咋做账啊?

学员评价

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