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做好税务会计的必备技能(第 39 期)

价      格: ¥ 450.0

报名人数:2/50人 报名截止:2019-06-03 19:30

课程?#38382;劍?直播+录播课 课时数:13.0课时 所属类别: 税务筹划纳税申报

课程收益:通过本次课程的学习,能让在企业里做会计的你学习到所有涉及到的税费,能完全胜任税务会计工作。具体将学到这些:虚假发票应对、增值税进销项税金、工会经费、残保金、城建税、城建税、教育费附加及地方教育费附加、水利费、印花税、房产税、土地使用税、土地增值税、个税、企业所得税、生产企业出口退税、日常经营项目的纳税风险防范等方面技能。使你轻松做到不在涉税方面出问题,自己就能做好所得税汇算清缴,熟练操作免抵退系?#24120;?#35838;程学完后就达到一名熟练的老会计水平。
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授课名师

李宗林

会计师,从事会计工作25年。具有丰富的财务经验,精通税法和会计知识。曾做过多行业的会计实务工作,熟练掌握法律法规,具有较强的业务能力,对企业的涉税问题?#32479;?#26412;核算有独到的研究。多次为学员讲授实务培训课程及进行财务方面的指导,授课经验丰富。

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课程安排

直播课程表 直播课程安排
做好税务会计的必备技能(一) 2019年06月03日  19:00~22:00
做好税务会计的必备技能(二) 2019年06月04日  19:00~22:00
做好税务会计的必备技能(三) 2019年06月05日  19:00~22:00
      赠送资料:电子版课程讲义
录播课程表 视频开放时间?#24471;?/td>
1、虚假发票的定义和处罚 教学视频10集,学习期90天;录播课为老师单独录制的视频,报课后即可学习录播视频,提醒学员提?#25226;?#20064;。
2、虚假发票案件税务和经侦怎么处理
3、审核发票、进项和销项税票的处理
4、学习增值税
5、进项税、销项税税?#23454;?#25187;
6、货币、往来项目纳税风险的防范
7、存货纳税风险?#25512;?#20182;日常风险的防范
8、特殊销售行为、特殊销售额、纳税时间点的把握
9、资产处理、费用列支的把握
10、所得税纳税项目的调增和调减及部分优惠政策

教学大纲

第一部分:虚假发票
 一、什么样的发票是虚假的
 二、取得使用虚假发票的行政和刑事处罚
 三、自查存在虚假发票怎么办
 四、税务对虚假发票案件的处理过程及后果
 五、经侦对虚假发票的处理方式及后果
 六、企业会计如何应对虚假发票带来的责任
 七、举例来认识虚假发票案件
 八、什么是税收珠链
 九、什么样企业是走逃失联企业
 六、虚假发票的防范
  1.对开票单位的审核
  2.对销货方银行帐号的审核
  3.对购买数量的审核
  4.购进数量不符的纳税风险
  5.发?#22791;?#31456;的审核(公章?#36864;?#31456;)
  6.发票的认为损害因素
  7.发票退回或红冲的几种情况
  8.发票信息表在发票红冲中的使用
  9.发票信息表在辅?#35745;?#32435;税人的使用
第二部分:增值税发票
 一、增值税专用发票?#29616;?#26041;式
  1.扫描?#29616;?#21644;网上勾选的优缺点
  2.举例比较两种?#29616;?#26041;法
 二、专用发票丢失的处理
  1.抵扣联?#29616;?#21644;没?#29616;?#20002;失的处理
  2.发票联丢失的处理
  3.没?#29616;?#30340;发票联和抵扣联都丢失的处理
  4.已?#29616;?#30340;发票联和抵扣联丢失的处理
 三、月初抄报税
  1.各地抄报税和申报的流程
  2.不能抄报税的处理方法
 四、进项发票的?#29616;?/strong>
  1.进项税金数量的计算
  2.税率不同对进项税金和纳税的影响
  3.出口企业的进项税金如何计算
 五、开具销项发票的注意事项
  1.销项税金的?#33539;?br />   2.开票资料的传送事项
  3.发票打印的注意事项
  4.发票可以随便作?#19979;?br /> 第三部分:增值税的学习
  通过增值税申报系统边演示边学习申报操作和销项税金与进项税金的计算
 一、销项税金的学习(附表一)
  1.16%税率的货物和劳务税金的计算
  2.10%税率的货物劳务服务税金的计算
  3.即征即退项目的学习
  4.5%征收率的简易计税项目
  5.3%征收率的简易计税项目
  6.免抵退税项目收入的计算
  7.免抵退收入在增值税系统和退税系统的关联
  8.免税项目收入的计算
 二、进项税金的学习(附表二)
  1.?#29616;?#24182;申报抵扣的进项税金计算
  2.辅?#35745;?#32435;税人的进项税金
  3.海关缴款书中增值税的抵扣
  4.农产品收购凭证和发票中进项的抵扣
  5.农产品进项加计扣除的计算
  6.融资租赁产生的进项税金抵扣
  7.过路、桥、闸费的进项税金计算和抵扣
  8.不动产进项税金抵扣的规定和计算
  9.外贸企业进项税金的抵扣计算
 三、不予抵扣的进项税金学习
  1.免税项目用的进项税金转出的计算
  2.集体福利方面的进项税金转出的计算
   包括电费、不动产、汽车、工作服等方面
  3.个人消费方面的进项税金转出计算(包括家庭用品、汽油?#35757;齲?br />   4.学习正常损失和非正常损失的区别
  5.非正常损失的进项税金转出计算
  6.免抵退引起的进项税金转出的计算
  7.免抵退进项转出在增值税系统和退税系统中的联系
  8.纳税检查调整的进项
  9.红字发票信息表的进项转出
  10.其他方面的进项转出(?#35757;?#25187;过的商品改变用途引起的进项转出计算)
  11.进项发票?#29616;?#21518;客户又作废的纳税处理
  12.税控设备费和服务费的抵减和申报
  13.所抵减或减免的税费的所得税与会计处理
第四部分:原地方税费的学习(通过例题学习)
 一、工会经费
  1.工会经费的计算和缴纳
  2.工会经费的优惠
 二、残保金
  1.残保金的计算和缴纳
  2.残保金的几大优惠
 三、城建税
  1.城建税的计算和缴纳
  2.进口商品为什么不交城建税
  3.城建税的优惠
 四、教育费和地方教育费
  1.两费的计算和缴纳
  2.两费的优惠与城建税的不同
 五、水利税
  1.各地水利税的计算方法不同
  2.水利税的优惠
 六、印花税
  1.印花税的税目和税率
  2.购销合同印花税常见失误
  3.各种税?#35270;?#33457;税的计算和缴纳
  4.印花税的违法处罚
  5.印花税的优惠
 七、房产税
  1.房产税的不同计算方法
  2.容积率对房产税的影响
  3.地下房产的房产税计算
  4.房产税的优惠
 八、土地使用税
  1.土地税的计算
  2.耕地?#21152;?#31246;对土地税的抵减
  3.土地税的优惠
 九、土地增值税
  1.土地增值税的优惠
  2.土地增值税的收入计算
  3.土地增值税可以扣除的五大项目计算(房地产为例)
  4.其他工商企业土地增值税的计算
 十、个人所得税
  1.个税的税目和税率
  2.年终奖金的个税计算
  3.离?#23433;?#20607;金的个税计算
  4.内退补贴的个税计算
  5.双份工资的个税计算
  6.个体户、独资企业个税计算和企业所得税的不同点
  7.个税的优惠
  8.一张工?#26102;?#22312;劳动部门的风险
  9.工?#26102;?#20013;工资和人数对所得税、工会经费、残保金影响
第五部分:税负率和贡献率
 一、增值税税负率
  1.内销企业税负率的计算
  2.出口企业税负率的计算
  3.如何利用税负率来规划纳税和进项税金
 二、所得税纳税贡献
  1.贡献率的计算
  2.贡献率的利用
第六部分:纳税风险防范
 一、现金
  1.现金余额过大的原因和风险
  2.余额过大的处理
  3.现金余额负数的原因和风险
  4.余额负数的处理
  5.企业和个人之间借贷的注意事项
 二、银行存款
  1.银行存款对账单的风险防范
  2.无票收入支出在银行的处理
 三、应收账款
  1.应收款贷方余额的成因和风险
  2.贷方余额的处理与防范
  3.对特殊销售方式的利用
 四、应付账款
  1.应付款贷方余额过大的风险和防范
  2.应付款借方余额的风险和防范
  3.估价入库的无风险处理
 五、存货
  1.存货账实不符的情形
  2.账面大于实际的原因和风险
  3.账面大于实际的处理
  4.账面小于实际的原因和风险
  5.账面小于实际的处理
  6.账实不符应急的处理方法
 六、日常工作中其他的纳税风险防范
第七部分:出口退税
 一、免抵退方法学习
 二、学习报关单
  1.出口日期和申报日期的区别
  2.三种贸易方式的学习
  3.运保费的计算和退税影响
  4.外币和人民币的换算
 三、退税系统的安装和调试
 四、退税系统操作(一般贸易)
  1.明细数据的申报
  2.明细数据的确认
  3.增值税数据的申报时间点
  4.对预审结果的处理
  5.汇总数据的申报
  6.纸质处理的报送
第八部分:企业所得税
 一、收入在会计、增值税、所得税三方面的确认条件
 二、特殊销售额(商业折扣、销售折扣、销售折让)的规定与应用
 三、怎样做到不少计收入而造成纳税风险
 四、资产和费用
  1.固定资产折旧社么时间开始计提
  2.加速折旧、一次性列支的优惠与工作应用
  3.怎样的工作列支才是合理
  4.计提但未发放的工作怎么办
  5.那些工资不能作为计提福利费的依据
  6.业务招待费计提基础和纳税调整
  7.广告宣传费计提基础和纳税调整
  8.公益性捐赠的途径和扣除规定
  9.公益性捐赠超额怎么办
  10.关联企业间借款利息怎么处理
  11.怎么区分可扣除和不可扣除的营业外支出
  12.通过一个大型例题学习所得税的纳税调整
  13.学习几项常间的所得税优惠规定

学员评价

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